(은행원tip) 2025 연말정산 주요 변경 사항 및 개정 세법 알아보기

올해 연말정산, 놓치면 손해입니다! 변경된 세법을 확인하고 공제 혜택을 최대한 챙기세요!

 

2025년 연말정산에서는 몇 가지 주요 변경사항이 있어 공제 항목을 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.

 

그래서 이번 글에서 주요 변경 사항에 대해 정리해 보겠습니다. 단, 1분만 투자해서 이 글을 읽는다면 최소 30만 원 이상의 절세 효과 누릴 수 있습니다~!

 

 

1. 연말정산 미리보기

 

 

아래 설명될 주요 변경사항 7가지는 모두 소득공제, 세액공제 확대에 초점이 맞춰져 있습니다.

 

저도 개정된 내용을 반영해 '연말정산 미리보기'를 해보니 작년보다 40만 원 추가환급받을 거 같습니다.^^

 

여러분도 아래 링크에서 2025 연말정산 미리보기를 통해 환급금액을 확인해 보세요~!

 

 

 

 

 

 

2. 주요 변경사항 7가지

 

■ 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

 

현행	개정
● 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제 - 대상 : 무주택 또는 1주택 근로자 - 공제한도 : 300~1,800만원 - 주택요건 : 기준시간 5억원 이하 ● 상환기간 15년 이상 - 고정금리+ 비거치식 : 1,800만원 - 고정금리 또는 비거치식 : 1,500만원 - 기타 : 500만원 ● 상환기간 10년 이상  - 고정금리 또는 비거치식 : 300만원	● 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제 - 대상 : 무주택 또는 1주택 근로자 - 공제한도 : 600~2,000만원 - 주택요건 : 기준시간 6억원 이하 ● 상환기간 15년 이상 - 고정금리+ 비거치식 : 2,000만원 - 고정금리 또는 비거치식 : 1,800만원 - 기타 : 800만원 ● 상환기간 10년 이상  - 고정금리 또는 비거치식  : 600만원

 

 

■ 자녀세액공제 확대

 

현행	개정
● 자녀세액공제 - 적용대상 : 기본공제대상인 자녀 - 공제혜택: 1명 15만원 / 2명 30만원 / 3명 30만원 + 2명 초과 1명당 30만원	● 자녀세액공제 - 적용대상 : 기본공제대상인 자녀 및 손자녀 - 공제혜택: 1명 15만원 / 2명 35만원 / 3명 35만원 + 2명 초과 1명당 30만원

 

 

 

■ 고액기부 공제율 한시 상향

 

현행	개정
● 기부금 특례세액공제 - 공제율 :  1천만원 이하 : 15% 1천만원 초과 : 30%	● 기부금 특례세액공제 - 공제율 :  1천만원 이하 : 15% 1천만원 초과 : 30% 3천만원 초과 : 40%(24.12.31까지)

 

 

■ 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

 

현행	개정
● 주택청약종합저축 소득공제 -납입한도 : 연 240만원	● 주택청약종합저축 소득공제 상향 -납입한도 : 연 300만원

 

 

 

■ 월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향

 

현행	개정
● 월세 세액공제 - 대상 : 총 급여 7천만원(종합소득금액 6천만원) 이하 무주택근로자 - 공제한도 : 750만원	● 월세 세액공제 한도 확대 - 대상 : 총 급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하 무주택근로자 - 공제한도 : 1,000만원

 

 

 

■ 보육수당 비과세 한도 상향

 

현행	개정
● 근로소득에서 비과세되는 보육수당 - 대상 : 사용자로부터 6세 이하 자녀를 대상으로 수령하는 보육수당 - 한도 : 월 10만원	● 근로소득에서 비과세되는 보육수당 한도 상향 - 대상 : 사용자로부터 6세 이하 자녀를 대상으로 수령하는 보육수당 - 한도 : 월 20만원

 

 

■ 신용카드 등 시용금액 증가분 소득공제 도입

 

현행	개정
● 신용카드 등 사용금액 소득공제 - 신용카드 : 공제율 15% - 현금영수증 및 체크카드 : 30% - 도서, 공연, 미술관 등 : 30% - 전통시장 : 40% - 대중교통 : 40% (24.1.1~24.12.31 사용분: 80%)	● 신용카드 사용증가분 추가공제 - 신용카드 : 공제율 15% - 현금영수증 및 체크카드 : 30% - 도서, 공연, 미술관 등 : 30% (24.4.1~24.12.31 사용분: 40%) - 전통시장 : 40% (24.4.1~24.12.31 사용분: 50%) - 대중교통 : 40% (24.1.1~24.12.31 사용분: 80%) -24년 신용카드 사용증가분 : 10% ● 대상 : 총 급여 7천만원 이하자만 적용 ●23년 신용카드 사용액의 105%를 초과하는 금액

 

 

 

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